财务共享中心经验分享

中交第一公路工程局有限公司

一、中交一公局共享中心建设背景

中交第一公路工程局有限公司（简称中交一公局）,于1963年成立，其前身为中国人民解放军公路一师，具有公路工程特级施工资质、市政公用工程一级施工资质、房屋建筑工程一级施工资质、隧道工程一级施工资质、公路路基工程一级施工资质、公路路面工程一级施工资质、公路交通工程交通安全设施分项。

在建项目400余个，遍布国内31个省、市、自治区，以及非洲、东南亚、中东等20多个国家。现已成为以承建基础设施工程为主，集投资、设计、咨询、施工、运营、监理、科研、检测、物流、机械制造十大业务板块为一体的国家大型施工特级企业，涵盖公路、桥梁、隧道、铁路、市政、房建、港口、航道等业务，是一家综合实力雄厚的业内知名品牌企业。

随着我国经济发展进入新常态，结合企业发展的阶段性特征，中交一公局提出了构建“立足基础设施，做强承包商、做好发展商、做优运营商”的发展战略新格局。围绕“五商中交”战略部署，对“十三五”发展愿景进行了规划，提出了“一三三四”奋斗目标，确立了未来一段时间的发展蓝图。为实现“一三三四”奋斗目标在信息化建设方面规划了“资产与资源”、“合同与结算”、“结算与支付”三个集中管理平台的建设。

为实现“一三三四”奋斗目标和三个集中管理平台的信息化规划建设，基于当前中交一公局财务管理存在的问题和上级单位中国交建财务共享中心整体规划，为改善财务管理现状，中交一公局建设财务共享中心，转变财务职能。

二、建设历程

2016年4月8号成立中交一公局财务共享领导小组；5月份组建共享工作组，引入普华永道咨询团队；9月份浪潮系统开发团队进驻；10月份完成共享人员招聘，12月28号财务共享中心挂牌，2017年1月1日开始系统推广上线。

三、建设内容

财务共享中心建设内容包括：主数据系统、总账核算系统、资金管理系统、债权债务系统、网上报销系统、税务管理系统、影像系统。

1、主数据系统：应用集团统建的主数据系统，基于统一社会信用代码、个人身份证等信息，保证客户、供应商及人员等基础信息的唯一性，实现各业务系统的基础数据的统一。

2、总账核算系统：传统的财务会计业务处理及固定资产核算。

3、资金管理系统：实现全部单位的账户管理；实现资金计划的申请、审批；实现应收承兑汇票的入库、贴现、背书、托收等管理和应付承兑汇票的开票、兑付管理，实现保证金、保函、信贷证明等业务的台账管理，实现资金池业务的相关划拨及资金监控、分析。

4、债权债务系统：实现基于合同结算的应收账款、长期应收款的债权形成、核销、坏账计提、折现、重组、抹账、账龄分析及催收管理；实现基于合同结算的应付账款的债务形成、核销、折现、抹账等处理。

6、网上报销系统：全员使用，实现个人经济事项的报账申请、复核、审批、支付等。

7、税务管理系统：税基管理、进项发票的收取、认证抵扣、盘点等，销项发票的领购、开票、盘点等，实现纳税申报及综合分析。

8、影像系统：实现实物单据的扫描并形成影像信息。领导审批、财务稽核时，调阅影像进行业务处理，实现电子档案归档管理。

四、运营现状

一公局设立了北京和厦门两个共享中心。每个共享中心分别下设：费用资产处、债权债务处、资金结算处、总账报表处及运维管理处。

截止目前，共享中心在岗人数128人，其中北京共享中心90人、厦门共享中心38人。

账套数量和类型看，截止2018年4月末，北京、厦门两个中心合计实际纳入账套278个，其中：北京共享中心纳入166个、厦门共享中心纳入112个；账套类型包括：二级公司机关、施工项目、施工总承包部、投资项目公司及非施工板块单位。预计2018年实现全公司、全业务板块纳入。

业务单据量：2017年月均处理单据71000笔，其中：稽核29000笔、结算16000笔、生成凭证26000笔。2018年月均处理单据73000笔，其中：稽核30000笔、结算17000笔、生成凭证26000笔。

五、管理成效

1、规范业务处理流程，提高会计标准化。纳入共享的单位需按照共享上线的要求做到会计科目、审批流程、核算规范、凭证附件标准化，保证会计数据信息的准确性和核算一致性，满足报表披露要求和数据分析要求。

2、通过多系统联用和共享稽核，提高对项目的管控。纳入共享的项目，通过系统控制无结算不能编计划，无计划不能申请支付，在一定程度上杜绝了超支付、不及时办理结算的问题；通过共享稽核，要求结算和发票匹配，解决了分包不提供发票的问题。从系统控制和共享稽核两方面降低了企业的经营风险和税务风险。

3、规范了资金使用，减低资金支付风险。纳入共享的项目，在对外支付方面，要求合同签订人和挂账单位一致，收款单位和挂账单位一致，保证三流一致；在备用金方面，通过系统控制单笔大额备用金的使用申请，设置限额审批。

4、提高现场财务人员的水平。通过共享标准业务的要求，从而倒逼现场财务人员去深入了解业务，对业务的形成的财务结果进行提前预判。如对税务、薪酬业务等进行提前筹划，降低企业风险。

总之，财务共享中心的建设，带来了业务处理方式的转变，初步实现了财务人员的转型。

六、流程演示_支付分包结算款

第一步，根据已形成的债务上报资金计划；

各部门编制资金计划，财务汇总提交审批，审批完成，计划生效。

第二步，填制业务支付申请单据；

1、网报平台填制业务支付申请单

2、核销债权债务

3、提交单据，单据状态初审待审

第三步，单据初审，提交审批；

1、选择单据类型即可以看到初审待审的单据

2、补充支付明细信息

3、初审通过

第四步，审批单据；

在任务中心-待办任务审批单据

第五步，共享稽核；

审批完成的单据推送到共享稽核岗

第六步，结算经办；

1、稽核通过的单据推送到结算岗

2、结算办理后推送到经办岗

3、经办结束即完成款项支付，单据推送到稽核岗生成总账凭证。