中铁二十二局集团业财融合共享平台建设
中铁二十二局集团有限公司
中铁二十二局集团业财融合共享平台建设
一、业财融合共享平台实施背景
施工企业工程项目遍布全国各地，具有地域分布广、成本单元分散的特点。遍布全国的分布造成管理制度的传递效率和质量差，管理链条长，项目执行不力，且上级单位不能及时掌握所属项目的财经运行情况，往往以过程中的审计检查为管控手段，时间上存在滞后性，事后追责的方式，造成亡羊补牢，为时已晚。
寻求事前控制、过程管控的管理方式，切实做好法人管项目，是施工企业提升管理水平，落实提质增效的重要举措。
中铁二十二局集团于2004年成立，下设14个子分公司、10个区域经营指挥部，分布在北京、广州、天津、重庆、西安、厦门、哈尔滨及雄安新区等核心地区，施工项目部遍布全国各地。管理跨度大、管理层级多、业务人员水平参差不齐，造成会计基础工作薄弱，会计核算不规范和内部管控效率差，对集团公司的健康发展造成了一定的影响。加之近年来，建筑行业竞争日趋白热化，施工企业产高利低的窘态日趋严重，项目的施工难度越来越大、预期收益越来越低、回款条件越来越苛刻，加上近年来企业规模不断增长，对信息质量的要求、管理制度的落实、管理水平的提升都提出了更高的要求，提升企业精细化管理水平，提高管理效率，全面落实提质增效的需求越来越迫切。
在中国铁建股份有限公司的整体部署下，中铁二十二局集团经过精心的调研和周密的筹备，在总结原有信息化系统的基础上，吸收系统内各成员单位的智慧结晶，结合企业自身实际情况开发了业务融合的财务共享平台。
二、业财融合共享建设历程
- 2018年9月至2019年3月为筹建准备阶段。期间，成立共享中心筹备组，先后赴系统内先进单位调研学习，完成办公室装修、人员招聘，商定实施方案。
- 2019年3月至4月为需求梳理阶段。期间，围绕财务共享平台建设，赴股份公司财务共享创新工作室对基础表单进行全面梳理，并确定了业财融合共享平台的建设方案。
- 2019年5月至6月为系统设计与试点运行阶段。期间，共享中心、久其金建实施人员进驻办公区，搭建软件平台，完善系统，完成业务标准测试等工作。指定所属的二公司6个在建工程项目纳入共享平台实施试点运行。针对试点过程中存在的问题，及时沟通，主动寻求解决方案，优化了系统、达成了共识、解决了问题，为全面上线奠定了坚实基础。
- 2019年7月至9月为培训上线阶段。7月底对试点运行情况进行总结分析，自8月1日起，二公司全面上线，全部业务纳入共享服务。8月19日开始对所属单位启动了全面的上线培训，共计8场培训，每场培训5天，参加培训人数1242人。
目前，二十二局财务共享中心已建成了总账、合同、税务、报账、资产、资金、应收应付等管理模块，具备了全面上线的条件，目前已从建设阶段正式转入运营完善阶段。
三、业财融合共享平台的主要特点
中铁二十二局财务共享建设是中国铁建施工板块的最后一家，尽管起步晚，但二十二局脚踏实地、除陈布新。该平台引入了智慧财务的理念，将系统数据高度集成融合，切实做到了“流程联动科学化、资金使用透明化、成本管理精细化、业务数据信息化”，加强了财务管控，实现了高起点、高标准、高效率、高水平的建设要求，起到了业财融合的效果。综合来说它具有以下几个特点。
一是系统易用
系统表单是最直接的交互界面，需要固化管控思路和审批流程，简单、易用的表单是决定了共享系统接受程度和工作效率的基础，为此我们投入了大量的精力去优化完善。充分站在使用者的角度考虑问题，将大量的会计专业术语转化成业务术语，对表单的内容进行重新分类，对无效内容进行精简删除，大大提升了表单的易用性、实用性，使系统的界面简易，视觉清晰，表单填制简单高效。同时，人性化的表单设计，减轻了项目部二次培训的压力，最大程度上避免了财务代提单的情况，对未来的减少项目财务配置，降低共享中心运营成本和财务管理成本奠定了良好的基础。
二是业财融合
对系统内的表单进行了分类，按照部门职责分工将表单划分了财务、物资、经管、全员四大类，各类业务的全部流程都由实际经办人员负责，如：分包合同登记、分包合同计价、分包合同资金计划、取得分包发票、支付劳务款全部由经管部门负责;采购合同登记、物资点收、物资合同资金计划、取得物资发票、支付购货款全部由物资部门负责。
分工更加明确、权责更加清晰，促进了项目部个部门的分工协作，加强了部门间横向沟通与联系，促进了管理协同，保证了管理信息的对称性，增强了制度执行的可靠性，起到了业财融合的效果。
三是智能核算
对经济业务的类型进行梳理，按照会计准则、业务管理规范的规定，在表单中预置了大量的逻辑公式，工料机业务全部实现了自动生成会计凭证的摘要、凭证、金额、辅助信息，避免了业务人员选择会计科目，同时数据自动写入到业务账《合同执行情况》，使全局的会计凭证、工料机合同执行情况表都按照统一的标准生成，使系统在会计核算方面更加智能。同时，便于纵向汇总、横向对比，对未来的数据加工与分析打下了基础。
四是功能创新
二十二局共享平台目前的功能主要是业务核算、审批管理、税务管理、合同管理。在业务核算方面，紧跟国家税收最新政策，将差旅费进项税额自动计算生成，确保准确性，减轻工作量;在业务表单中预置了大量的逻辑公式，工、料、机业务全部实现了自动生成会计凭证的摘要、科目、金额和辅助信息，避免了业务人员随意使用会计科目，审批管理方面，通过在表单中嵌入大量计算公式、逻辑控制，自动执行集团公司财务核算与管理规定，大量业务都能在提单环节实现系统自动管控和提醒，降低了退单率。
税务管理方面，通过优化设计，加强了对增值税进行税额及分包抵扣增值税额的管理，优化了《开票申请单》，使发票的开具与销项税额的确认保持了同步，减少了增值税的税会差异，能自动生成《增值税纳税申报表》，为税务筹划提供及时、准确的基础数据。合同管理方面，合同是经济事项的基础，也是成本、资金、税务管理的起点。我们把合同管理作为独立模块，按经济类别对合同进行分类，建立标准的合同台账，将合同管理信息纳入标准化管理，使合同执行与债权债务关联，债权债务数据与资金预算、资金支付申请关联。其中每一个环节均以合同信息作为基础，通过合同信息将债权债务、资金计划、资金支付四个环节实现有机串联。
五是审批智能
把经济合同管理管控要点形成数据，变图片为信息，可实时反映合同的执行情况;把费用报销标准、履职待遇级别等审核标准植入相关单据，作为财务审核、支付把关的要点，无合同信息不能提单，超债务付款无法提单，超标准报销实时提醒，使预警前置，强化过程监督，倒逼制度执行，有效杜绝“无合同结算，超合同结算，超结算付款”等情况发生，规避了风险。通过在表单中植入管理制度、嵌入运算分析、强化逻辑控制、净化审批环节，可自动执行集团公司财务核算与管理规定，大量业务都能在提单环节实现系统自动管控和提醒，降低了退单率，提高了工作效率。
六是权责清晰
单据的填制与附件的扫描，都按照“谁经办，谁负责”的原则设计，减轻财务工作量的同时，强化财务的“审核”职能，增强财务人员的管理意识、监督意识，提升协调能力，为建设战略财务、管理会计体系打好基础。同时，通过会计语言与业务语言的交互，使业务人员逐渐认识财务工作、掌握财务知识、重视财务制度、服务财务管理，最终实现财务与业务一体化。
七是培训到位
财务共享上线培训是全面提高认识，确保平稳运行的关键，财务共享上线工作不是简单的更换软件，而是企业财务管理模式的重要变革。整个培训工作具有“定位高、受众广、时间长、内容全”四个特点。每场培训会前都由集团公司财务处、上线单位的主管领导召开了动员会，提高重视程度;与项目负责人召开座谈会，专门介绍共享上线后的变化与管控要点;对财务、物资、计划三个部门的人员，从报销业务到合同业务，进行讲解、练习、考试，确保参会人员都能弄懂会用。就目前已上线单位的情况来看，已上线单位切换顺利、运行平稳，达到了预期的效果。
四、结语
随着会计准则逐渐趋同、减税降费力度越来越大、人工智能和OCR识别技术进一步成熟，我们将继续对财务共享平台进行优化，逐步推进共享中心向核心业务延伸，落实资金管理、财企银企直联、全面预算、账表一体化等多方面内容，将共享中心打造成数据平台、管理平台和转型平台。实现财务处理流程化、业务操作标准化、流程联动科学化、稽核监督常态化、资金使用透明化、成本管理精细化，为企业管理打好基础，成为堵塞项目管理漏洞、提升过程管控的重要抓手，进一步发挥财务管理在企业快速发展中整合信息的突出作用;持续提升财务管理的价值创造能力、决策支撑能力和风险防控能力;彰显财务管理在企业管理中的核心地位和战略作用，助力企业管理转型升级、提质增效。
